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税务筹划是指通过对业务模式，交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为，在合法、合规的前提下，最大限度地减少企业缴纳税金。
它是市场经济向前发展的必然产物，可以为企业减轻税负，合规少缴纳税金，降低企业的综合运营成本。
具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善，不断成熟，越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划，谁受益；谁先筹划，谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力，也会影响企业的发展和规划。
税务筹划有两个关键点。
一是掌握国家最新的税收政策信息，
二是一定要选择适合自身企业的税收政策，
举例说明
一、情况摘要：
1、甲公司：有限公司一般纳税人，企业所得税率：25%。销售行为是混合销售，不仅提供设备本身，还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为：1000万元，毛利率为：20%。
2、乙公司：有限公司小规模纳税人，企业所得税：5% 增值税：3%
3、丙公司：所得税代征型一般纳税人公司，企业，个人所得税带征率：0.6%；
甲公司不进行税务筹划的纳税如下
20%的利润率=利润：1000万× 20%=200万
需要缴纳企业所得税：200万× 25%=50万
股东红利税：(200-50)× 20%=30万
合计纳税：200万+50万+30万=280万
税筹方案：
通过入驻到小编对接的税收洼地，享受针对增值税，企业所得税，分红税的高额返还
针对有限公司一般纳税人企业
1、增值税奖励返还：70%-90%
2、企业所得税奖励返还：70%-90%
3、个人所得税奖励返还：70%-90% 当月纳税，次月奖励，政策稳定，兑现及时
除了税收奖励返还，还有针对个人独资企业的核定征收，综合税率：0.5%-3.16% 不用成本发票，不用进项发票，按照核定的税率缴税即可，非常适合一些利润虚高，缺成本发票的个人与企业
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一般纳税人企业也分好多种，我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。
首先，我们要清楚税收筹划不是偷税漏税，偷税漏税是犯法的，税收筹划是主要利用税收的政策，优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划，达到税负最优化，使得企业可以少缴税。
一般纳税人所涉及到的税种
增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税
在这五个税种当中，增值税是流转税，他的最终承担者是消费者，并不是企业，很多老板都认为这是企业的税负，其实这种想法是错误的。
附加税和印花税属于小税种，附加税跟增值税挂钩，而印花税是跟你的销售额和购进额相关，可以选择未税金额申报。
个税是代缴的，不属于企业负担，但同样有空间操作。
企业所得税是税收筹划的重点项目，因为企业所得才是企业正在负担的大税种
利用分劈法
分劈法，主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策，利润不满100万可以享受减半征收，且按照20%征收，如果你的企业年利润200万，原先需要缴纳50万企业所得税，那么在你利用分劈法后，将其分为两个公司，一个公司只要缴纳10万企业所得税，足足可以省下30万，可以达到政策最优化。
对于一些成本费用的抵扣是有限额的，当一家公司达到限额时，可以把多余的费用发票迁移到其他公司去，可以达到费用最优化。
变更主体法
虽然个税改革，但是社保却变严格，很多员工的社保和个税很高，这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户，将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系，也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包，成立个公司，把这块产线承包给他们。
这样不仅可以避免高额的社保和个税，而且还可以让他们开票过来，增加成本费用，这样可以达到人工成本的最优化。
区域优惠法
有些地区为了招商引资，地方政府会出台一些相关的优惠政策，我们可以把在这些地区建立分公司，把一些收入迁移到这些公司里面去，通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划，达到区域优惠政策最优化。
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